Dana kas kecil dan rekonsiliasi bank

definisi akuntansi

Suma Han adalah auditor yang sedang me-review akuntansi kas PT Lulu. PT Lulu merupakan jasa ekspedisi dengan jangkauan lokal, tetapi bertarif relatif murah dan lebih responsif, sehingga tetap memiliki daya saing. Review yang dilakukan Suma Han hanya berfokus pada akun kas kecil dan rekonsiliasi bank untuk bulan yang berakhir tanggal 31 Maret 2015. Dari staf akuntan PT Lulu, Suma Han telah mengumpulkan informasi berikut.

Kas kecil

  1. PT Lulu menetapkan kas kecil pada tanggal 10 Maret 2015, berjumlah Rp2.500.000. Perusahaan mengadopsi sistem imprest.
  2. Pengeluaran-pengeluaran dari dana kas kecil, sebagaimana ditunjukkan dengan bukti-bukti pengeluaran kas yang sah, adalah sebagai berikut:PT Lulu - pengeluaran kas kecil
  3. Pada tanggal 31 Maret 2015, PT Lulu mengisi kembali dan menaikkan dana kas kecil menjadi Rp3.000.000; uang kertas dan koin yang tersisa dalam dana kas kecil pada saat itu berjumlah Rp264.000.

Rekonsiliasi Bank

Laporan bank PT Mentari akun kas PT Lulu

Kas yang telah disetorkan tetapi belum dibukukan dalam sistem Bank Mentari (dalam transit) berjumlah Rp30.000.000, sedangkan cek beredar (belum dicairkan) pada tanggal 31 Maret 2015 berjumlah Rp8.500.000. Pada tanggal 31 Maret 2015, PT Lulu juga ternyata memiliki kas yang tidak disetorkan ke bank (selain kas kecil) berjumlah Rp2.460.000.

Instruksi

  1. Buatlah jurnal-jurnal untuk merekam transaksi-transaksi terkait dana kas kecil selama bulan Maret 2015.
  2. Buatlah rekonsiliasi bank tertanggal 31 Maret 2015 hingga diperoleh saldo kas yang benar.
  3. Buatlah jurnal-jurnal untuk mengoreksi rekaman kas dalam sistem akuntansi PT Lulu.

Popular posts from this blog

Contoh jurnal dan laporan keuangan perusahaan jasa

Download PSAK terbaru | PDF | exposure draft

Akuntansi piutang usaha, wesel, dan pinjaman yang diberikan

Penyusunan dan penetapan APBN dan APBD menurut UU No. 17 Tahun 2003

Instrumen keuangan (financial instrument): definisi menurut SAK/IFRS