11 January 2016

Dana kas kecil dan rekonsiliasi bank

definisi akuntansi

Suma Han adalah auditor yang sedang me-review akuntansi kas PT Lulu. PT Lulu merupakan jasa ekspedisi dengan jangkauan lokal, tetapi bertarif relatif murah dan lebih responsif, sehingga tetap memiliki daya saing. Review yang dilakukan Suma Han hanya berfokus pada akun kas kecil dan rekonsiliasi bank untuk bulan yang berakhir tanggal 31 Maret 2015. Dari staf akuntan PT Lulu, Suma Han telah mengumpulkan informasi berikut.

Kas kecil

  1. PT Lulu menetapkan kas kecil pada tanggal 10 Maret 2015, berjumlah Rp2.500.000. Perusahaan mengadopsi sistem imprest.
  2. Pengeluaran-pengeluaran dari dana kas kecil, sebagaimana ditunjukkan dengan bukti-bukti pengeluaran kas yang sah, adalah sebagai berikut:PT Lulu - pengeluaran kas kecil
  3. Pada tanggal 31 Maret 2015, PT Lulu mengisi kembali dan menaikkan dana kas kecil menjadi Rp3.000.000; uang kertas dan koin yang tersisa dalam dana kas kecil pada saat itu berjumlah Rp264.000.

Rekonsiliasi Bank

Laporan bank PT Mentari akun kas PT Lulu

Kas yang telah disetorkan tetapi belum dibukukan dalam sistem Bank Mentari (dalam transit) berjumlah Rp30.000.000, sedangkan cek beredar (belum dicairkan) pada tanggal 31 Maret 2015 berjumlah Rp8.500.000. Pada tanggal 31 Maret 2015, PT Lulu juga ternyata memiliki kas yang tidak disetorkan ke bank (selain kas kecil) berjumlah Rp2.460.000.

Instruksi

  1. Buatlah jurnal-jurnal untuk merekam transaksi-transaksi terkait dana kas kecil selama bulan Maret 2015.
  2. Buatlah rekonsiliasi bank tertanggal 31 Maret 2015 hingga diperoleh saldo kas yang benar.
  3. Buatlah jurnal-jurnal untuk mengoreksi rekaman kas dalam sistem akuntansi PT Lulu.

2 comments:

  1. Assalamualaikum wr. wb.
    Saya ingin bertanya Pak. Pada pertemuan sebelumnya Bapak telah memberikan jawaban tentang soal ini dan untuk jurnal koreksinya adalah
    Dr Kas 9.300.000
    Cr Piutang 9.000.000
    Cr Pendapatan Bunga 300.000
    Tetapi saya masih merasa bingung pada kalimat "Pembayaran pinjaman kepada PT Nirahai", yang saya pikirkan ketika membaca kalimat ini adalah bahwa perusahaan mempunyai utang lalu membayarkan utang tersebut kepada PT Nirahai. Namun ternyata transaksi tersebut tidak berpengaruh kepada utang tetapi piutang. Apakah Bapak bisa memberikan penjelasan?
    Terima Kasih.

    ReplyDelete
    Replies
    1. Mungkin saya salah ketik karena banyak pikiran :D

      Delete